Как получить налоговый вычет после покупки земельного участка под ИЖС

13:03 21.03.2023

Покупатели земельных участков под ИЖС вправе получить имущественный налоговый вычет. Налоговый вычет – это льгота, которая позволяет налогоплательщику вернуть часть денег, которые он уплатил в качестве налога на доход физических лиц. 

Важно: имущественный вычет за покупку земельного участка можно получить только в случае строительства на нем жилого дома, либо приобретения участка с жилым домом. Подать заявку на вычет получится только после того, как дом будет достроен и зарегистрирован в Росреестре.

Статья по теме:

Кто может получить имущественный вычет

Налоговый вычет доступен гражданам РФ, которые платят НДФЛ в размере 13 %. Для получения вычета нужно быть налоговым резидентом РФ: находиться на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев. 

Лица, которые не платят НДФЛ, не могут получить налоговый вычет.

Налоговый вычет не предусмотрен:

  • безработным, в том числе тем, кто получает пособие по безработице,

  • ИП на упрощенной системе налогообложения,

  • самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход,

  • пенсионерам,

  • если у них нет дохода, облагаемого налогом по ставке 13%.

Также имущественный вычет не предусмотрен в следующих случаях:

  • если оплата участка и строительства дома произведена не за счет доходов собственника: например, за счет средств работодателей, за материнский капитал, либо бюджетные средства,

  • если сделка заключалась с взаимозависимым гражданином: близким родственником, а также опекуном, либо подопечным.

Имущественный вычет предусмотрен при приобретении в общую долевую собственность. На долю недвижимости, купленную до 1 января 2014 года, размер вычета распределяется между совладельцами пропорционально их долям. На долю, купленную после 1 января 2014 года, имущественный вычет распределяется между собственниками пропорционально их расходам на покупку или постройку недвижимости в пределах лимита вычета.

Источники доходов, которые подлежат имущественному вычету

До 2021 года имущественному вычету подлежал НДФЛ по ставке в 13 %, если доход был не от долевого участия в организациях или выигрыша в лотереях и азартных играх.

После 2021 года список доходов, подлежащих вычету, ограничили. К ним теперь относятся:

  • доходы, которые налогоплательщик получает за работу – заработная плата, прибыль с договоров оказания услуг, ГПХ,

  • доходы от продажи имущества, за исключением ценных бумаг,

  • доходы от сдачи имущества в аренду,

  • доходы в виде стоимости имущества, полученного в порядке дарения,

  • страховые выплаты и выплаты по негосударственному пенсионному обеспечению, которые подлежат налогообложению.


Условия получения налогового вычета при покупке земельного участка под ИЖС

Получить имущественный вычет можно только в случае, если на участке построен жилой дом и на него зарегистрированы права собственности. При этом, вычет относится не только к покупке земельного участка, а ко всем тратам на застройку за некоторыми исключениями. Получить имущественный вычет можно при покупке недостроенного дома, если это будет указано в договоре. Земельный участок должен располагаться на территории РФ.

Траты, которые НЕ подлежат возмещению за счет имущественного вычета:

  • покупка оборудования и инструментов для застройки,

  • покупка мебели, бытовой техники и прочих вещей, не относящихся к строительству,

  • услуги риэлтора,

  • услуги дизайнера для благоустройства дома, либо участка.

При покупке земельного участка под ИЖС, нужно, чтобы участок соответствовал целевому назначению, которое складывается из категории земель и ВРИ.



Статьи по теме:



Имущественный налоговый вычет выдают единожды. При этом, с 1 января 2014 года лимит вычета не привязан к объекту. Если недвижимость была куплена после этой даты, вычет можно применять к нескольким сделкам, если лимит не израсходовался. Лимит и условия вычета определяются по дате регистрации права собственности на недвижимость.

Сколько средств можно вернуть с помощью имущественного вычета

С использования личных средств

При приобретении участка под ИЖС за свои деньги, максимальная сумма, на которую можно оформить имущественный вычет в 13 % – 2 млн рублей. Если посчитать 13 % от 2 миллионов рублей, получится 260 тыс. рублей.

С оформления кредита

Если ипотека была оформлена с 1 января 2014 года, максимальная сумма для оформления вычета в 13 % – 3 млн рублей. В этой ситуации вернется 390 тыс. рублей. Если ипотека оформлялась до 1 января 2014 года, имущественному вычету подлежит 13 % от всей переплаты по кредиту.

Важно: налоговый вычет не возмещает основную сумму долга – только проценты по ипотеке. Кредит должен быть целевым – получить имущественный вычет за потребительский кредит не получится.

Основной вычет на приобретение участка с домом и вычет на ипотечные проценты суммируются. Благодаря этому максимальная сумма, которую государство возвращает в виде излишне уплаченного налога, достигает 650 тыс. рублей.

Способы получения имущественного вычета

Через ФНС

В этом случае потребуется подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую службу. Декларацию можно подать, начиная со следующего года после регистрации права собственности на жилой дом. Например, если вы построили дом в 2022 году, подать на имущественный вычет можно в 2023 году. Формы декларации регулярно меняются. Проверьте, чтобы документ был составлен по форме, актуальной для года, в котором вы декларируете доход и собираетесь получить имущественный вычет.

Список дополнительных документов:

  • справка о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц (раньше была справка по форме 2-НДФЛ),

  • выписка из ЕГРН, которая подтверждает регистрацию права собственности,

  • при погашении процентов по целевым займам – целевой кредитный договор или договор ипотеки,

  • копии платежных документов, которые подтверждают приобретение имущества, либо уплату процентов по кредиту,

  • если состоите в браке – копию свидетельства о браке и письменное соглашение о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами,

  • заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога.

Проще всего подать документы через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае можно даже не брать у работодателя справку о доходах – эти сведения автоматически отображаются в ЛКН. Но при желании можно  предоставить все документы в налоговый орган по месту жительства. Далее будет проходить налоговая камеральная проверка, которая может длиться до 3 месяцев. Если право на вычет будет установлено, его переведут на счет, указанный в заявлении. Решение о переводе занимает до 10 дней, а перевод денег может быть осуществлен в течение месяца.

Через работодателя

В этом случае можно обратиться за имущественным вычетом в том же году, в котором было зарегистрировано право собственности на жилой дом. Если оформлять имущественный вычет через работодателя, средства имущественного вычета не будут поступать на счет – НДФЛ просто не будет вычитаться из зарплаты. А НДФЛ, который был удержан с начала года до месяца, когда сотрудник принесет заявление, вернут. Соответственно, средства от имущественного вычета будут поступать ежемесячно, а не раз в год.

Чтобы получить вычет у работодателя, нужно получить в налоговой уведомление, которое будет приложено к заявлению на предоставление вычета.

Список документов для получения уведомления в ФНС:

  • заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет – в произвольной форме,

  • справка о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц (раньше была справка по форме 2-НДФЛ),

  • выписка из ЕГРН, которая подтверждает регистрацию права собственности,

  • при погашении процентов по целевым займам – целевой кредитный договор или договор ипотеки,

  • копии платежных документов, которые подтверждают приобретение имущества, либо уплату процентов по кредиту,

  • если состоите в браке – копию свидетельства о браке и письменное соглашение о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами. 

Уведомление будет готово в течение 30 дней. Его надо получить в налоговой и отнести в бухгалтерию вместе с заявлением предоставить вычет. После этого НДФЛ с зарплаты не будут удерживать до того момента, как весь имущественный вычет не будет предоставлен.

Важно: если в налоговую службу подаются копии документов, необходимо держать наготове оригиналы, так как их может проверить налоговый инспектор.

Упрощенный налоговый вычет

В этом случае, имущественный вычет можно получить без подачи документов в ФНС. Налоговая служба сама обратится к налогоплательщику в личном кабинете сайта ФНС с предзаполненным заявлением на получение налогового вычета в упрощенном порядке. Если налогоплательщик согласен, он отправляет заявление, которое подписано с помощью ЭЦП. Для упрощенного порядка предусмотрены сокращенные сроки: один месяц на проведение камеральной проверки и до 15 дней на возврат налога. 

В этом случае налоговые органы получают информацию от банков/налоговых агентов – участников информационного обмена с ФНС России, которые добровольно передают информацию в налоговые органы о заработке и тратах налогоплательщика. На сайте ФНС можно изучить перечень банков – налоговых агентов, которые сотрудничают с ФНС в рамках программы.

Шаблоны и образцы документов для предоставления в ФНС можно скачать на  официальном сайте налоговой службы.


Если вас интересует участок под строительство жилого дома, обратитесь в «Земельный Экспресс». Мы торгуем участками по Московской области и не являемся посредниками, поэтому цена будет минимальной. У нас большой ассортимент участков: мы занимаемся застройкой дачных поселков, также есть участки с готовой инфраструктурой.

Обратитесь за консультацией по телефону: +7 (495) 132-04-50. Наш специалист вас проконсультирует.

Другие статьи

19:02 26.03.2024
Оформление наследства по закону и по завещанию. Очередность наследования. Виды завещаний.
Читать новость
21:51 24.03.2024
Сравним стоимости этих домов. Какие стереотипы о них существуют и насколько они подтверждаются реальной жизнью.
Читать новость
14:18 21.03.2024
Виды оснований приобретения права собственности. В какой момент появляется право собственности.
Читать новость
12:55 19.03.2024
Кто такие аккредитованные застройщики? Нужен ли залог? Нужен ли проект дома? Можно ли взять ипотеку если строю дом сам?
Читать новость
13:50 17.03.2024
Как выбрать проект дома самостоятельно: алгоритм из пяти шагов.
Читать новость
12:27 13.03.2024
Какие бывают сделки с недвижимостью. Виды договоров: ДКП, договор дарения, договор ренты, ДДУ.
Читать новость
13:24 11.03.2024
Какими бывают доверенности. Что такое передоверие доверенности.
Читать новость
14:20 22.02.2024
Льготная ипотека на строительство дома: условия, документы, особенности.
Читать новость
15:03 20.02.2024
Расскажем о плюсах и минусах видов систем вентиляции для частного дома.
Читать новость
16:11 18.02.2024
Как снизить теплопотери дома. Как правильно подобрать и настроить котел на максимальную экономию.
Читать новость
14:59 16.02.2024
Как нас вынуждают переплачивать за ипотечное страхование. Можно ли отменить страховку.
Читать новость
12:40 14.02.2024
Почему надо отказываться от добровольного договора коллективного страхования ипотеки.
Читать новость
12:20 12.02.2024
Что входит в комплексное ипотечное страхование. Какая страховка является обязательной, а что навязывается банком. Нужно ли страховаться каждый год.
Читать новость
13:48 07.02.2024
В чем кроется обман банка. Можно ли отказаться от страховки. Дадим подробную инструкцию, как сэкономить на страховании.
Читать новость
14:58 03.02.2024
Как правильно погасить досрочно кредит, чтобы это было максимально выгодно?
Читать новость
13:59 29.01.2024
Можно ли продать земельный участок без межевания.
Какие риски у покупателя земельного участка без межевания.
Читать новость
22:49 26.01.2024
Проверка дома перед покупкой. Обследование технического состояния дома.
Читать новость
12:05 24.01.2024
Выбор частного дома. Осмотр земельного участка.
Читать новость
Фильтры
Пишите: