Налоговые ставки

Поскольку земельный налог относится к местным налогам, то ставка и налоговые льготы отличаются в разных муниципальных образованиях.

Налоговая ставка 0,3 % от кадастровой стоимости земли является высшим порогом. Местные органы могут уменьшить эту ставку.

Для юр. лиц ставка составляет 1,5 %.

Информацию о ставке в вашем муниципальном округе (городе, селе, поселке) можно узнать на сайте ФНС России, в справочной информации о ставках и льготах по имущественным налогам.

 Заполняете окошки:

• вид налога

• налоговый период

• регион

• муниципальное образование

Нажимаете «Найти» и «Подробнее».

Перед вами ставки и льготы по земельному налогу в вашем населенном пункте. В разных городах и селах местные льготы будут отличаться.

Kaк paccчитывается зeмeльный нaлoг

Фopмyлa для pacчeтa земельного нaлoгa

ЗН = К * С

• К – кадастровая стоимость участка

• С – ставка налогообложения

Кадастровую стоимость можно узнать из выписки ЕГРН. Получить выписку можно:

• На сайте Росреестра.

• Через личный кабинет на сайте Госуслуг.

• В МФЦ. При себе иметь паспорт. Она выдается платно.

Рассчитать кадастровую стоимость можно с помощью калькулятора на сайте налоговой.

Теперь вы можете сами рассчитать земельный налог на свой участок. Но делать это нет необходимости. Налоговая инспекция сама рассчитывает налог и присылает вам квитанцию. А если у вас возникнут сомнения, сможете ее проверить.

Нужно ли самостоятельно сообщать в налоговую о своем земельном участке

В налоговую нужно предоставить:

• Сообщение об имуществе. Можно заполнить как от руки, скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), так и в электронном виде, использовав специальную программу в личном кабинете налогоплательщика.

• Копии правоустанавливающих документов. Предоставляются по желанию.

Подать документы можно:

• Онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

• В любую налоговую инспекцию (лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности).

• В любой центр госуслуг «Мои документы» (лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности).

• По почте с описью вложения.

Как уплатить налог

Уплатить налог можно:

 – лично (в банке);

 – в личном кабинете налогов физического лица;

 – в личном кабинете на сайте Госуслуг;

 – онлайн, при помощи специального сервиса на сайте ФНС.

На сайте налоговой службы также можно сформировать квитанцию для уплаты в банковском отделении.

Для формирования платежного поручения пользователю необходимо ввести фамилию, имя, отчество, адрес, ИНН, выбрать налог, адрес местонахождения и сумму.

Несвоевременная уплата и неуплата налога

Сроки уплаты

Физлица перечисляют земельный налог за истекший год до 1 декабря следующего года. 

Начисление пени

Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. 

Первые 30 дней просрочки формула будет такой: 

пеня = недоимка × 1 / 300 × количество календарных дней просрочки. 

Налоговая инспекция направляет требование об уплате. Если налогоплательщик его не исполняет, налоговый орган вправе обратиться в суд.

Налоги с земельных участков идут в местный бюджет. Так что, возможно, на ваши налоги в городе разобьют еще одну клумбу с цветами :-)

Кто имеет право на льготы по земельному налогу

Есть льготы, общие для всей страны – федеральные.

У льготной категории граждан налогом облагается только земля, превышающая 6 соток. То есть с имеющихся в собственности 10 соток земли налогом будут облагаться только 4.

Право на вычет этих шести соток из налоговой базы имеют:

1. Герои СССР, Герои России, полные кавалеры ордена Славы.

2. Инвалиды первой и второй группы, дети-инвалиды, инвалиды боевых действий.

3. Ветераны Великой Отечественной войны и иных боевых действий.

4. Пенсионеры, которые получают пенсию по старости, по потере кормильца или за выслугу лет, а также предпенсионеры, которым осталось пять лет до достижения пенсионного возраста. Еще право на налоговый вычет по земельному налогу имеют мужчины и женщины, достигшие соответственно возраста 60 и 55 лет, которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание. Например, судьи в отставке.

5. Многодетные родители трех и более несовершеннолетних детей.

6. Коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока полностью освобождены от земельного налога в отношении земельных участков, которые используются для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов.

7. Ликвидаторы аварий ядерных установок и радиационных катастроф.

Важно:

• Учитываются только льготы, которые имеет собственник участка. Например: мать,которая не имеет льгот, купила дачу. Сын имеет льготу. В этом случае налоговая ставка будет рассчитываться без льгот.

• Налогоплательщик, который приобрел участок, платит земельный налог только за тот период в течение года, когда владел участком. Период считается месяцами. Если налогоплательщик приобрел участок до 15 числа, то месяц приобретения включается в расчет налога. Если он приобрел участок после 15 числа, то месяц приобретения не учитывается.

• Налогоплательщик может воспользоваться и федеральной и местной льготой одновременно.

В разделе Поселки на нашем сайте вы можете выбрать земельные участки в Домодедовском и Дмитровском районах Подмосковья по нужным вам параметрам.